答：因?yàn)楦粼铝?，并且是代開的專票，所以需要去代開點(diǎn)稅局紅沖

因?yàn)槭峭素?，那之前交的增值稅可以申?qǐng)退稅，對(duì)方是需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。

答：做勞務(wù)費(fèi)的。因?yàn)槭前l(fā)勞務(wù)報(bào)酬，不是發(fā)工資。所以可以在直接支付是做一筆實(shí)際支付的分錄。

答：最晚是到2017年12月31號(hào)之前辦好。

2015年10月1日至2017年12月31日為證照換發(fā)的過(guò)渡期，逐步換發(fā)原有企業(yè)的相關(guān)證照。過(guò)渡期內(nèi)，原發(fā)證照繼續(xù)有效；過(guò)渡期后，一律使用加載統(tǒng)一代碼的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，原發(fā)證照不再有效。

答：凈利潤(rùn)是9萬(wàn)，因?yàn)閮衾麧?rùn)=利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅費(fèi)。

他與你單位交的增值稅和其他稅是無(wú)關(guān)的，增值稅是按照不含稅的計(jì)算的。

答：購(gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)是不得抵扣的，上述只要不是購(gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)即可。

依據(jù)：財(cái)稅2016 36號(hào)文附件1

第二十七條 下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣：

（一）用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，僅指專用于上述項(xiàng)目的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無(wú)形資產(chǎn)）、不動(dòng)產(chǎn)。

納稅人的交際應(yīng)酬消費(fèi)屬于個(gè)人消費(fèi)。

（二）非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物，以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。

（三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物（不包括固定資產(chǎn)）、加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)。

（四）非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)，以及該不動(dòng)產(chǎn)所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)。

（五）非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)在建工程所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)。

納稅人新建、改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動(dòng)產(chǎn)，均屬于不動(dòng)產(chǎn)在建工程。

（六）購(gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂(lè)服務(wù)。